В октябре 2016 года территориальными органами Федеральной налоговой службы были разосланы письма владельцам иностранных счетов, открытых в зарубежных банках. Письма получили владельцы, не предоставившие сведения о движении средств по счету до 1 июня. Это правило предусмотрено федеральным законом «О валютном регулировании и валютном контроле».

Санкции

Неотчитавшимся нарушителям налогового законодательства будут начислены штрафы:

• за использование расчетного счета без ведома Федеральной налоговой службы – 4000-5000 рублей;
• за информирование об открытии счета после установленного законом срока – 1000-1500 рублей;
• непредоставление подтверждающих документов в течение недели – 300-500 рублей, в течение месяца – 2500-3000 рублей. Повторное нарушение приведет к наложению штрафа в размере 20000 рублей.

В том случае, если валютный резидент использовал расчетный счет и получал доход в течение нескольких лет, но при этом не подавал сведений в налоговую службу, правонарушение является уклонением от уплаты налогов.

В этом случае неплательщику будет доначислен налог. Также ему придется уплатить штраф, который может достигать до 100% от суммы, полученной на счет за все время.

Что делать с полученным письмом?

Если владелец иностранного счета проживает за рубежом, ему рекомендуется предоставить разъяснение в налоговую службу в письменном виде. В объяснительной можно указать, что лицо не является валютным резидентом, а значит, его не касается обязанность по предоставлению сведений по счетам. Предполагается, что такая позиция поможет избежать проблем с налоговыми органами в будущем.